Pourquoi la fiscalité est-elle un levier puissant dans la préparation de la retraite ?

La fiscalité, lorsqu’elle est maîtrisée, permet : 

• De réduire l’imposition dès la phase de constitution de l’épargne,
• D’anticiper les effets fiscaux de la liquidation (capital ou rente),
• D’organiser la transmission du capital accumulé, notamment en cas de décès avant la retraite,
• De positionner le CGP comme un véritable architecte de solutions patrimoniales durables.

Une stratégie retraite bien construite peut générer plusieurs milliers d’euros d’économies fiscales et faire émerger de nouveaux axes de conseil.

Zoom sur les dispositifs d’épargne retraite à fiscalité optimisée 

1. Le Plan d’Épargne Retraite (PER) : une enveloppe fiscale à la carte 

Le PER est un produit d’épargne à vocation retraite, bénéficiant d’un régime fiscal particulièrement avantageux :

• Déduction possible des versements volontaires du revenu imposable (dans les plafonds autorisés), 
• Sortie à la retraite modulable : capital, rente, ou combinaison des deux, avec fiscalité adaptée, 
• Transmission facilitée sous réserve de désignation bénéficiaire (152 500 € par bénéficiaire) en cas de décès avant 70 ans pour un PER souscrit chez un assureur (article 990 I du CGI). Après 70 ans, l’abattement est de 30 500 € sur les sommes transmises. Pour un PER bancaire, il intègre pleinement l’actif successoral, peu importe l’âge du décès du souscripteur. 

Puissant levier fiscal à court terme (économie d’impôt immédiate), le PER peut donc s’intégrer aussi dans une stratégie successorale pour les clients soucieux d’anticiper leur transmission.

2. L’Assurance Vie : un outil multi-usages toujours pertinent

Indissociable du conseil patrimonial, l’assurance vie reste une solution complémentaire à la retraite :

• Fiscalité allégée après 8 ans de détention (abattement annuel sur les gains en cas de retrait), 
• Transmission optimisée grâce à la clause bénéficiaire et l’exonération jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire (pour les primes versées avant 70 ans). Au-delà, abattement de 30 500 € au global, puis droits de succession classiques. 
• Souplesse des rachats programmés à la retraite, pour lisser les revenus.

Grâce à sa souplesse de rachat et à sa fiscalité avantageuse après 8 ans, l’assurance vie permet de dégager des revenus complémentaires à la retraite tout en maîtrisant la pression fiscale. 

3. Les dispositifs pour indépendants : Madelin et PER individuel 

Pour les travailleurs non-salariés (TNS), le besoin de retraite est souvent plus critique : 

• Les anciens contrats Madelin (encore actifs) offrent la déductibilité fiscale, mais imposent une sortie en rente, 
• Le PER individuel (successeur du Madelin) offre les mêmes avantages fiscaux avec une flexibilité bien plus grande à la sortie. 
• Aujourd’hui, le PER individuel s’impose comme la solution retraite universelle pour les TNS, conciliant fiscalité, autonomie et transmission.

Comment intégrer la fiscalité retraite dans votre accompagnement client ? 

Pour faire de la retraite un levier de création de valeur immédiat et durable, structurez votre approche comme suit :

Évaluez le profil fiscal du client : statut, TMI, objectifs de vie, horizon de retraite.

Comparez les dispositifs selon ses objectifs : retraite, revenus complémentaires, transmission.

Utilisez des outils de simulation pour illustrer les économies fiscales et l’impact sur le niveau de vie à la retraite.

Adoptez une logique multi-produits (PER + assurance vie + épargne salariale…) pour maximiser les avantages fiscaux et la souplesse à la sortie.

Réalisez des points réguliers pour adapter la stratégie aux évolutions fiscales et aux projets de vie du client.

Vos clients cherchent des réponses claires. Une simulation chiffrée et une stratégie fiscale argumentée renforcent votre légitimité et favorisent la prise de décision. 

Conclusion : faites de la retraite un pilier de votre conseil fiscal 

Maîtriser la fiscalité retraite permet aux CGP de sortir d’une approche purement patrimoniale pour devenir un acteur clé dans l’optimisation fiscale globale de leurs clients.

Intégrer ces dispositifs dans votre accompagnement, c’est : 

•   proposer des leviers fiscaux puissants dès aujourd’hui, 
• préparer un revenu complémentaire stable pour demain, 
• structurer une transmission efficiente du patrimoine.