À la retraite, le niveau de vie des travailleurs indépendants peut fortement baisser. 📉
Ainsi, selon les données publiées par le Conseil de la protection sociale des travailleurs indépendants (CPSTI), en 2023, le montant de la pension moyenne mensuelle des TNS s’élevait à 1 085 € (960 € au titre de la retraite de base et 125 € au titre de la retraite complémentaire).
Face à la baisse programmée des revenus à la retraite, le dirigeant doit commencer à préparer sa retraite le plus tôt possible en fonction de ses moyens. ✅
Par quels biais ? Constitution d’une épargne de précaution, achat de sa résidence principale, réalisation d’un bilan retraite et recours aux mécanismes d’épargne retraite et d’épargne salariale…
Constituer une épargne de précaution 💰
Dès l’entrée dans la vie active, et donc avant 30 ans, il faut commencer à se constituer une épargne de précaution !
Elle peut s’avérer utile pour pallier un besoin urgent et imprévu (voiture en panne, perte d’emploi, etc.). Elle doit être placée sur un support liquide, disponible à tout moment (Livret A, LDDS, LEP…).
L’épargne de précaution est un prérequis avant de se lancer dans la constitution d’une épargne à moyen et long terme (pour achat immobilier, travaux, financement des études des enfants, préparation de la retraite…).
Achat de sa résidence principale 🏠
Il faut savoir que l’une des stratégies visant à anticiper la préparation de la retraite consiste à acheter sa résidence principale.
En effet, être propriétaire permet de s’affranchir du paiement d’un loyer à la retraite et d’avoir ainsi un revenu disponible plus important.
Bilan retraite et stratégie d’optimisation pour l’avenir 🎯
En milieu de carrière, vers l’âge de 45 ans, le chef d’entreprise doit effectuer un point d’étape !
Pour cela, il est essentiel qu’il se rapproche d’un professionnel qui réalisera un audit retraite.
Les objectifs de ce bilan de retraite sont multiples :
- S’assurer qu’il n’y a pas de « trous dans la raquette » à travers un pointage de sa carrière (étude du Relevé individuel de situation – RIS : points acquis, trimestres cotisés, salaires perçus…) ;
- Déterminer son âge de départ en retraite ;
- Estimer le montant prévisionnel de sa future pension ;
- Calculer son budget de retraite.
Après cette analyse détaillée, une deuxième étape consistera à mettre en place des dispositifs d’optimisation de ses droits à la retraite afin de se garantir une pension maximisée.
Plusieurs leviers permettent d’optimiser la retraite du chef d’entreprise, parmi lesquels :
- Le Plan d’épargne retraite (PER) : les versements, libres ou programmés, peuvent donner lieu à des avantages fiscaux tels qu’une déductibilité sur les bénéfices professionnels, des modalités de sortie souples (rente et/ou capital), ou encore des cas de déblocages anticipés ;
- L’assurance vie: elle offre une épargne disponible pendant l’activité professionnelle ;
- Les dispositifs d’épargne salariale (si l’entreprise emploie au moins un salarié) : intéressement, participation, abondement, plan d’épargne salariale (Plan d’épargne entreprise – PEE, Plan d’épargne retraite collectif – PERECO, etc.) ;
- Cumul emploi-retraite, rachat de trimestres, retraite progressive : les dispositifs des régimes obligatoires peuvent constituer un excellent levier d’optimisation de la retraite du dirigeant, en offrant notamment la possibilité d’accroître son revenu disponible (cumul-emploi-retraite), d’éviter une décote (rachat de trimestres) ou encore de travailler à temps partiel tout en continuant à cotiser pour la retraite.
👉🏼 Vers 55 ans, il peut être pertinent de réévaluer les dispositifs mis en place, et pour cause, à ce moment, le chef d’entreprise dispose généralement d’un patrimoine un peu plus constitué et de capacités d’épargne plus soutenues.
En tant qu’expert-comptable, vous pouvez notamment lui conseiller d’effectuer des versements plus importants sur ses dispositifs d’épargne retraite afin d’augmenter son capital à cette échéance.
💡 Votre tranche marginale d’imposition est élevée ? Sachez que les versements volontaires effectués sur un PER peuvent donner lieu à déductibilité fiscale ! Les rachats de trimestres pour études supérieures ou années incomplètes bénéficient également d’un traitement fiscal de faveur.
Pensez-y ! 🚀
Astuce 👀📍
Votre tranche marginale d’imposition est élevée ? Les versements volontaires effectués sur un PER peuvent être déductibles fiscalement.
In fine, dans le cadre de la préparation de sa retraite et afin d’optimiser le montant de sa future pension, le dirigeant doit savoir diversifier ses placements.
Retraite du dirigeant et statut social : les points d’attention 👀
Au niveau de la retraite du dirigeant de SAS et de SARL, les 3 points suivants doivent être pris en considération :
- Le dirigeant assimilé-salarié s’acquitte de cotisations retraite plus importantes, avec en contrepartie des prestations globalement plus élevées ;
- S’il ne perçoit aucune rémunération, le travailleur indépendant doit tout de même verser des cotisations minimales retraite d’un montant fixé à 931 € au titre de l’année 2024 ;
- Si le dirigeant perçoit une partie de sa rémunération sous forme de dividendes, il ne cotise que sur la partie de sa rémunération perçue sous forme de revenu de Les dividendes ne donnant pas lieu au versement de cotisations retraite, ils ne permettent pas de générer de nouveaux droits.
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